對企業來說，稅收不是 “小錢”—— 選對注冊地、用對稅收政策，可能直接為企業省下百萬利潤；選錯則可能讓辛苦賺來的收益白白流失。香港與內地作為企業布局的兩大核心區域，稅收差異到底有多大？

單是核心稅率 8.25% 與 25% 的差距，就足以影響企業的盈利空間。今天我們就拆解兩地稅收關鍵差異，幫你算清 “省百萬” 的賬。

01、中國香港稅務體系

??直接稅與間接稅，決定稅負轉嫁邏輯

中國大陸企業是以間接稅為核心，企業繳納的增值稅、關稅等，往往需要通過商品定價轉嫁給下游或消費者，稅負最終由市場承擔，對企業現金流的即時壓力較大。同時，內地實行 “地域 + 居民” 雙重管轄權：只要是內地稅務居民企業，不管利潤來自境內還是海外，都要繳稅；非居民企業則僅需對境內所得繳稅。

中國香港則以直接稅為主，利得稅、薪俸稅等由納稅人直接承擔，不存在稅負轉嫁，企業能更清晰地計算成本。且香港僅實行 “地域管轄權”—— 只有利潤源自香港，才需要繳稅；海外利潤哪怕匯入香港，也無需納稅，這對有跨境業務的企業來說，是實打實的稅負減免。

02、稅種：繁簡之差藏成本

? 中國香港企業，可以少繳這些 “大頭稅”

中國大陸企業要面對18 個稅種，日常運營中，企業所得稅、增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅等都是 “固定支出”。尤其是增值稅，作為流轉稅的核心，無論企業盈利與否，只要有營收就要繳納（小規模納稅人除外），對初創期或薄利企業來說，是不小的負擔。

? 中國大陸企業香港則只有六大核心稅種

多數企業只需關注 “利得稅”（類似內地企業所得稅）。更關鍵的是：中國香港不征收增值稅、營業稅、消費稅這些流轉稅，除煙酒等特定商品外，進出口稅也全免，2006 年起連遺產稅都停征了。對做貿易、跨境電商的企業來說，單是 “免增值稅” 這一項，就能省下營收 13%（內地增值稅一般納稅人稅率）左右的成本。

03、稅率：8.25% vs 25%！

??核心稅率差，直接影響利潤留存

企業所得稅（利得稅）：選對能省超 60% 稅負。在中國大陸企業所得稅基準稅率 25% ，即便有優惠政策，也有明確的適用門檻：小型微利企業年應納稅所得額不超 100 萬元時，實際稅負 5%（2023-2024 年政策），但超過 100 萬元的部分就要按更高稅率計算；高新技術企業能享 15% 稅率，但需滿足研發投入、知識產權等多重條件，不是所有企業都能申請。

中國香港則實行兩級稅制，對企業更友好：首個 200 萬港幣盈利，稅率僅8.25% ；超過 200 萬的部分，稅率也才 16.5%，且沒有行業、規模限制，所有符合條件的香港公司都能享受。

我們來算筆賬：如果企業年盈利 200 萬（按匯率 1:1 換算），內地企業按 25% 稅率需繳稅 50 萬，香港企業按 8.25% 稅率僅需繳稅 16.5 萬，直接省 33.5 萬；若年盈利 500 萬，內地企業繳 125 萬（25% 稅率），香港企業繳 200 萬 ×8.25% + 300 萬 ×16.5% = 66 萬，省 59 萬！規模越大，省得越多，年盈利千萬的企業，單這一項就能省超百萬。

04、個人所得稅（薪俸稅）

??高管薪資繳稅差一半

中國大陸個人所得稅分 11 類征收，綜合所得（工資、薪金等）按3%-45% 累進稅率計算，收入越高，稅率越高 —— 年薪百萬的高管，個稅稅率可能達到 45%，相當于一半收入要繳稅。

香港薪俸稅（類似內地個稅）則有兩種計算方式，企業可幫員工選更劃算的：一種是標準稅率 15% （收入超 500 萬部分 16%），另一種是 2%-17% 的超額累進稅率，無論哪種，最高稅率都比內地低很多。同樣是年薪百萬，內地高管可能繳 40 萬左右個稅，香港則僅需繳 15 萬左右，省 25 萬，企業也能通過 “合理薪資規劃” 吸引核心人才。

05、稅收政策

??扶持方向不同，選對契合自身業務的

內地稅收優惠更側重 “定向扶持”：對高新技術、綠色產業、西部大開發等領域的企業，給予稅率減免、研發費用加計扣除等政策，目的是推動產業升級和區域協調發展。如果企業屬于這些行業，在內地能享到專屬優惠；但如果是傳統貿易、服務行業，優惠空間就比較小。

香港則側重 “吸引全球資本”：研發開支可享受加計扣除（最高 200%），基金公司、家族辦公室能享稅項豁免，在香港科技園、數碼港等特定區域設立的企業，還能長期享 8.25% 優惠稅率。對做跨境投資、科技研發、國際貿易的企業來說，這些政策能進一步降低稅負，提升競爭力。

看完這些對比，你應該能明白：為什么很多企業會選擇在香港注冊公司，或在內地與香港分別布局業務 —— 核心就是 “用對稅收政策，最大化利潤留存”。

比如做跨境貿易的企業，用香港公司做中轉，既能免增值稅，又能享 8.25% 低稅率；科技企業在內地申請高新資質享 15% 稅率，同時在香港設研發中心享加計扣除，雙重優惠疊加。

那么問題來了：

你所在的企業是做什么行業的？

年盈利大概多少？

您會更傾向選內地還是香港的稅收規定？

中國香港公司注冊流程？

中國大陸企業優惠政策申請？

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