隨著中國制造的影響力逐年提升，許多企業(yè)做起了跨境電商。當然，行業(yè)也從早期野蠻生長階段進入監(jiān)管介入合規(guī)洗牌階段，從人人都能分一杯羹到篩選優(yōu)質企業(yè)發(fā)展良性循環(huán)。然而，跨境電商必然會涉及資金出入境，而目前跨境第三方收款平臺，背后所帶來的合規(guī)風險和稅務風險是很大的。因此從事跨境電商的企業(yè)一定要進行境外投資備案。

目前，跨境電商從業(yè)者要想資金合規(guī)進入到國內賬戶，或者對外投資資金合規(guī)出境，只有兩種合法合規(guī)的方式。

1、跨境電商從業(yè)者在香港以個人名義成立香港公司，然后通過香港公司入駐電商平臺。電商平臺通過第三方支付接口將營收資金打到香港公司公戶上，最后再通過國內的一般納稅人企業(yè)與香港公司發(fā)生貿易往來的形式，將營收資金轉回國內。

2、跨境電商從業(yè)者以國內企業(yè)擬在香港(或其他國家地區(qū))設立子公司為由，在國內的商務部門和發(fā)改委部門申請境外投資備案(新設)。

取得境外投資備案證書后，通過銀行外匯的形式匯出一筆投資款到香港，讓證書生效。然后用香港子公司入駐電商平臺，最后香港公司所取得的所有收入都可以通過銀行合規(guī)的回到境內企業(yè)的公戶。這種形式的資金出入境也是目前為止唯一合規(guī)的方式，也是大部分跨境電商從業(yè)者轉型合規(guī)經(jīng)營的唯一選擇。

下面就給大家詳細介紹一下境外投資備案的條件流程以及需要準備的材料

　　一、境外投資備案(ODI)的條件要求

1. 境內公司最好是成立滿1年以上，因為不滿1年的企業(yè)，無法提供完整的審計報告，一般比較難通過審批。

2. 審計報告必須是盈利的，凈資產(chǎn)和凈利潤要大于對外的投資額。

3. 公司的資產(chǎn)負債率最好低于70%，越低越好。

4. 股東的背景，資金的來源必須是合法、真實的。

　　二、境外投資備案(ODI)需要哪些資料?

1、境內投資的主體信息；

2、境內投資主體(國內公司)較近上一年的財務報表；

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經(jīng)濟技術、法律、財務、社區(qū)、環(huán)境等盡職調查結論)；

6.前期工作落實情況說明；

　　三、境外投資備案(ODI)流程及時間

第一步，提交商務部、發(fā)改委核準或備案;

第二步，外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管);

第三步，實施ODI，資金合規(guī)出境;

境外投資備案(ODI)辦理時間：2-3個月，辦理完成后，可獲得商務部《企業(yè)境外投資證書》和發(fā)改委《境外投資項目備案通知書》