在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中，越來越多的中國企業(yè)選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而，國際市場瞬息萬變、困難重重，出海的企業(yè)稍有不慎，就會觸礁擱淺。

至臻聯合會計師事務所作為一家綜合性的、國際化的老牌會計師事務所，經常會協(xié)助企業(yè)搭建海外控股架構，設立海外業(yè)務運營團隊。為了更好協(xié)助廣大的客戶群體，我們認真地研讀了國家發(fā)改委的相關條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優(yōu)勢、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長期關注。

★ 目錄 ★

中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典之上海市ODI備案流程分析講解

1、填報須知

1、境外投資項目備案通過境外投資管理和服務網絡系統(tǒng)進行辦理，紙質材料為檔案管理需要。涉及國家秘密或不適宜使用網絡系統(tǒng)的事項，可使用紙質材料提交。

2、登錄上海市發(fā)展和改革委員會官方網站，在一網通辦頁面填報即可。

3、申請資料按本辦事指南中申請材料目錄載明的順序排列。

4、由申請人編寫的文件按A4規(guī)格紙張打印，政府及其他機構出具的文件按原件尺寸提供。

5、申報資料的復印件應當清晰。

2、辦理流程：

3、辦理材料：

1、境外投資申報文件。

2、境外投資備案申請表。
3、股權架構圖。
4、財務報表。
5、投資決策文件。
6、投資協(xié)議或類似文件。
7、境外投資真實性承諾書。
8、項目情況承諾說明函。

4、幾個常見問題解讀：

? 境外投資應在項目進展到哪一步的時候履行核準或備案手續(xù)？投資主體應當在項目實施前取得項目核準文件或備案通知書。項目實施前是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產、權益（已按照《企業(yè)境外投資管理辦法》第十七條辦理核準、備案的項目前期費用除外）或提供融資、擔保之前。

? 境內企業(yè)在境外開展的投資項目，根據之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）事前沒有進行過備案的，現在是否需要補辦？2018年3月1日前已完成交割、且根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）無須核準和備案的項目，現在不需要補辦相關手續(xù)。如果現在要開展新的境外投資項目，應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）有關規(guī)定辦理。

? 哪些類型的境外投資項目需要備案？哪些需要核準？根據《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）第十三條、第十四條，實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。這里所稱敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區(qū)包括與我國未建交的國家和地區(qū)；發(fā)生戰(zhàn)爭、內亂的國家和地區(qū)；根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)；其他敏感國家和地區(qū)。

? 敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產維修；跨境水資源開發(fā)利用；新聞傳媒；根據《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：

（1）房地產

（2）酒店

（3）影城

（4）娛樂業(yè)

（5）體育俱樂部

（6）在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

? 境內企業(yè)在境外開展的投資項目，根據之前的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）事前沒有進行過備案的，現在是否需要補辦？

2018年3月1日前已完成交割、且根據《境外投資項目核準和備案管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第9號）無須核準和備案的項目，現在不需要補辦相關手續(xù)。如果現在要開展新的境外投資項目，應按照《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）有關規(guī)定辦理。

? 境內企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)（設立時已備案）再開展境外投資，是否還需要到發(fā)展改革部門辦理境外投資項目備案手續(xù)？

境內企業(yè)通過其控制的境外企業(yè)開展境外投資，如投資敏感類項目，則需要履行核準手續(xù)。如投資非敏感類項目，分兩種情況：

? 情況一，境內企業(yè)直接投入資產、權益或提供融資、擔保，則需要履行備案手續(xù)。

? 情況二，境內企業(yè)不投入資產、權益或提供融資、擔保，則中方投資額3億美元以上需要提交大額非敏感類項目情況報告表，3億美元以下無需提交。

免責聲明：本文僅供廣大讀者交流學習之用，不作為任何商業(yè)投資依據。如果您這邊需要深入了解境外投資相關的事宜，請您通過電話：400-990-8829，與我們的專業(yè)投資顧問溝通，十分感謝！